为了规范企业的销售与收款活动，确保资金安全和运营效率，特制定本销售与收款流程财务制度。该制度旨在明确各部门职责，优化业务流程，防范财务风险，提升企业整体管理水平。

一、销售管理

1. 客户信用评估

在与新客户建立合作关系前，销售部门需对客户的信用状况进行详细评估。包括但不限于客户的财务状况、历史交易记录及履约能力等。通过科学的信用评级体系，合理设定信用额度，避免因盲目扩张而带来的潜在风险。

2. 合同签订

销售人员在签订合同时必须严格按照公司规定填写合同条款，确保所有关键信息准确无误。对于大额订单或特殊条款，应由法务部门审核后方可签署。此外，所有合同副本均需提交至财务部门备案。

3. 发货管理

财务部根据已批准的发货单据安排货款结算事宜。未经正式审批的发货请求不得执行，以防止出现虚假发货现象导致的资金流失。

二、收款管理

1. 回款跟踪

财务部门需定期追踪应收账款情况，并及时提醒相关部门催收逾期款项。针对长期未收回的欠款，应及时采取法律手段维护公司权益。

2. 发票开具

收到全额预付款项或分期付款的第一笔款项后，财务人员方可开具相应金额的增值税专用发票。严禁提前开票以免造成税务风险。

3. 银行账户管理

所有销售所得款项必须统一存入指定的公司银行账户内，禁止私自设立个人账户接收货款。同时，加强网银操作权限控制，确保资金流转安全可控。

三、内部监督与考核

1. 审计检查

定期开展内部审计工作，重点审查销售数据的真实性、准确性以及是否存在违规行为。发现问题时应及时纠正，并追究相关责任人的法律责任。

2. 绩效考核

将销售业绩与回款率挂钩纳入员工绩效考核指标中，激励销售人员积极促成交易的同时注重款项回收质量，从而实现经济效益最大化。

四、附则

本制度自发布之日起施行，适用于公司全体成员及相关合作单位。如遇特殊情况需要调整，则须经管理层讨论决定后方可修改。希望全体员工能够严格遵守相关规定，共同促进公司的健康发展！

以上便是关于销售与收款流程财务制度的具体内容概述，希望能够帮助大家更好地理解并落实这一重要管理制度。